贵州代开国内信用证

国内信用证项下国内买方代付业务操作流程

中国民生银行国内信用证项下国内买方代付业务操作流程


为规范国内信用证项下国内买方代付业务业务操作,真实、准确地反映代付业务账务处理,根据《中国民生银行国内信用证项下国内买方代付业务管理办法》、《中国民生银行国内信用证项下国内买方代付会计核算办法》及相关规定,制定本操作流程。

业务受理及发放

【受理资料】

贸易金融部:

业务联系单

【处理步骤】

第1步:分行资金清算室资金清算岗——受理审核

[审核要点]

审核内部业务联系单以下内容:国内信用证项下国内买方代付业务的描述是否清晰,代付业务本金是否明确标注,是否经贸易金融分部有权人签章,内部业务联系单的预留印鉴是否相符。

[交易处理]



[凭证处理]

根据内部联系单内容填制一联内部转账凭证交室经理审核。

[业务提示]

1. 内部转账凭证付款方为“16915应收国内买方代付业务款项(业务代号C66)”,收款方为“26915应付国内买方代付业务款项(业务代号C67)”。

2. “169国际结算应收款”一级科目下新增“16915应收国内买方代付业务款项(业务代号C66)”二级科目,用于核算和反映本行办理国内信用证项下买方代付业务时发生的应收款项。

3. “269国际结算应付款”一级科目下新增“26915应付国内买方代付业务款项(业务代号C67)”二级科目,用于核算和反映本行办理国内信用证项下买方代付业务时发生的应付款项。

第2步:分行资金清算室室经理——业务复审

[审核要点]

1. 内部业务联系单业务描述是否清晰,本金是否明确标注,是否经贸易金融分部有权人签章,内部业务联系单的预留印鉴是否相符。

2. 自制内部转账凭证要素与内部业务联系单内容是否一致,经办人员是否签章。

3. 内部转账凭证上填写的账户科目使用是否正确。

[交易处理]



[凭证处理]

1. 在内部转账凭证复核人处加盖个人名章。

2. 在内部业务联系单上注明处理意见,并加盖个人名章。

[业务提示]



第3步:分行资金清算室资金清算岗——账务处理

[审核要点]

内部转账凭证及业务联系单是否经室经理审核通过并加盖个人名章。

[交易处理]

BDS1003交易上传处理(清算上收行)或EUCP8745交易处理。

[凭证处理]

1. 内部转账凭证及第一联内部业务联系单加盖业务讫章及个人名章做当天传票。

2. 内部业务联系单第二联作业务部门回执。

[业务提示]

1. 使用BDS1003交易上传时,应将账务机构改为分行所对应的贸易金融分部机构代码。

2. 使用EUCP8745交易处理时,应使用分行所对应贸易金融分部机构操作柜员进行记账处理。



到期还款

【受理资料】

贸易金融部:

业务联系单

【处理步骤】

第1步:分行资金清算室资金清算岗——受理审核

[审核要点]

1. 审核内部业务联系单以下内容:国内代付还款客户名称、还款本息金额、收款行信息、我行及收款行业务编号等描述是否清晰,是否经贸易金融分部有权人签章,内部业务联系单的预留印鉴是否相符。

[交易处理]



[凭证处理]

1. 根据还款本息及价差收入金额填制一联特种转账借方凭证交室经理审核。(客户账扣款)。

2. 根据还款本息金额填制一联特种转账借方凭证交室经理审核。(过渡账户汇出至代付行)

3. 根据本金金额填制一联内部转账凭证交室经理审核。(销记表外)

[业务提示]

1. 客户账扣款填写特种转账借方凭证,付款方为国内代付还款客户,收款方为“24101—应解汇款及临时存款—国内信用证应解款项(19号专户)”。

2. 汇出款项至代付行填写特种转账借方凭证,付款方为“24101—应解汇款及临时存款—国内信用证应解款项(19号专户)”,收款方为代付行。

3. 表外销记填写内部转账凭证,付款方为“26915应付国内买方代付业务款项(业务代号C67)”,收款方为“16915应收国内买方代付业务款项(业务代号C66)”。

4. 买方代付到期时,当买方客户账户无款支付或款项不足时,我行应视具体情况叙做买方押汇或发放逾期贷款处理,偿还买方代付本息。

5. 买方押汇及发放逾期贷款操作流程同现行放款业务流程,款项入“24101—应解汇款及临时存款—国内信用证应解款项(19号专户)”进行后续处理。

第2步:分行资金清算室室经理——业务复审

[审核要点]

1. 内部业务联系单业务描述是否清晰,是否经贸易金融分部有权人签章,内部业务联系单的预留印鉴是否相符。

2. 自制凭证要素与内部业务联系单内容是否一致,经办人员是否签章。

3. 自制凭证上填写的账户科目使用是否正确,金额填写是否正确。

[交易处理]



[凭证处理]

1. 在自制凭证复核人处加盖个人名章。

2. 在内部业务联系单上注明处理意见,并加盖个人名章。

[业务提示]



第3步:分行资金清算室外汇业务岗——账务处理

[审核要点]

凭证是否经室经理审核通过并加盖个人名章。

[交易处理]

客户扣款:BDS2001交易上传处理(清算上收行)或EUCP8745交易处理。

对外划款:BDS8705交易上传处理

销记表外:BDS1003交易上传处理(清算上收行)或EUCP8745交易处理。

[凭证处理]

记账凭证加盖个人名章及业务讫章做当天传票,内部业务联系单第一联作对外划款业务附件,第二联作业务部门回执。

[业务提示]

1. 使用BDS1003交易上传时,应将账务机构改为分行对应的贸易金融分部机构号码。

2. 使用EUCP9033、EUCP8745交易处理时,应使用分行对应贸易金融分部机构操作柜员进行记账处理。

展期及垫款

代付行同意展期的,不进行账务处理,展期到期日收到客户归还款项的处理流程与还款处理流程一致。

代付行不同意展期的,本行应视具体情况进行买方押汇或发放逾期贷款处理,偿还代付银行本金及利息。(操作流程同现行放款业务流程,款项入“24101—应解汇款及临时存款—国内信用证应解款项(19号专户)”进行后续处理)

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