贵州代开国内信用证

一证在手,方可无忧? - 信用证业务风险浅析

信用证,国际贸易中的传统支付方式之一,用最通俗的话来说,是银行有条件保证付款的证书。笔者在与出口企业的交流中,感受到企业对信用证结算的普遍认可,但企业对信用证的认识更多在于“保证付款”,往往忽略了“有条件”。“我们的业务基本上都是信用证结算,没什么风险。”“开得出信用证的客户,能有什么问题?”从中国信保受理案件的情况看,信用证案件占比的确相对较低,但也曾出现过大面积的信用证风险事件:譬如2011年伊拉克受油价下跌影响爆发的银行违约事件,2015年尼日利亚外汇管制引发的大面积信用证业务报损等等。包括近期受全球疫情爆发影响,我们通常认为信用“靠谱”的银行,风险系数也在增高。本文希望通过一些典型案件情况的分享,梳理信用证的本质和基本操作流程,并提示信用证结算业务的潜在风险。







案例一:开证行擅自放单


出口商交单后,银行暂未履行付款或承兑义务,也并未提出任何不符点,此时出口商就已经收到了买方的通知,提出货物质量有问题,表示因此无法履行付款义务。



分析:信用证本质上是一种单据买卖,独立于贸易合同,理应不受买方过多牵制。本案项下,在银行未履行付款或承兑义务前,买方不应获得货物单据,又怎么能提货并检测出了货物质量的问题?出现该情况,应存在银行操作未遵守UCP600规范或存在与买方恶意勾结的情况,后续有很大可能出口商将收到以不符点为理由的银行拒付通知,正所谓“世界上就没有挑不出不符点的信用证”。从中国信保案件受理情况看,此类问题在孟加拉银行开出的信用证中比较常见。





案例二:出口商对信用证操作流程认识不清


某出口企业报案,支付方式为LC 60天的一单业务,信用证到期后并未收到银行付款。中国信保客户经理在审核材料时,并没有找到银行的承兑电文,再去询问企业,企业反馈并未收到也未跟踪该事项,只知道到应付款日后没收到货款。



分析:我们仅就国际贸易中最常见的不可撤销跟单信用证来梳理一下操作流程。当买方需要开证时,会在银行存入一定的保证金,银行开证后出口商可能会收到一个信用证Copy件,如有存在异议的条款,需及时联系买方改证。货物装运后,出口商向银行提供信用证正本和相关单据后,如果是即期信用证,如单据符合要求且没有不符点,开证行或付款行应立即履行付款义务。通常情况,出口商会在交单后2周内收到款项。而对远期信用证来说,也应在同等时间收到银行是否予以承兑的通知,到期后银行再履行付款义务。本案项下,企业交单后应跟踪银行的承兑行为,如银行给出承兑电文,到期未付款属银行信用问题。如银行未承兑且买方已提货,也应是存在违规操作或与买方串通的情况,实际情况可能较为复杂。





案例三:逻辑矛盾或软条款设置


出口企业与国外客户先签署了FOB术语的贸易合同,该术语的规范做法是买方提前告知卖方指定货代或船东,卖方按此要求提前订舱。但出口企业在收到信用证后,却迟迟等不来客户的装船通知,再三催促,客户表示希望能先提供出货样品,企业用最快速度寄出船样后,客户又表示船样存在瑕疵,可以先出货,但须保证其在当地销售不出现问题后才能安排货款。但此时安排出货,已超出了信用证规定的最迟装船日。



分析:前文已提到,信用证是一种单据买卖,但在某些情况下这种单据买卖会失去效力。例如遇到装运条款为空运或1/3提单自寄的信用证,买方可直接凭单提货,出口商在未交单前就已损失货权,银行作为“第三方监管”的角色也就失去了意义。又如遇到本案中的“陷阱”或一些软条款时,出口商往往会因为各种“不可能完成的任务”陷入被动,造成不符点。常见的情况还有设置信用证的生效条件、交单文件中包含需买方手签的材料等等,虽然花样不算多,但出口企业单证审核人员切不可放松警惕,也可以咨询银行的专业人士。





案例四:银行自身财务状况恶化风险


近期有不止一家企业来咨询信保:Yes Bank的银行限额为什么迟迟没有批复?Yes Bank的业务还能不能做了?本来觉得可以无条件信任的印度第四大银行,也一样会让出口企业手足无措。

分析:案例提到的Yes Bank,因财务状况恶化被印度央行接管,在此期间银行将暂停营业并停止付款。虽然在八家银行为其巨额注资后恢复营业,但仍带来了一场不小的风波,中国信保也及时给出了相关的风险提示。去年,商务部也曾发布过孟加拉The Farmers Bank Limited的信用证风险提示。今年,全球疫情爆发后,各国经济状况都有不同程度的恶化,不排除有部分银行因自身资金状况问题面临关门歇业的境况。




在以上案例的分析之后,结合当前形势,在此笔者给出口企业的信用证业务做几点风险提示:

1.有了信用证并不等于进了保险箱,尤其是孟加拉、巴基斯坦等国的信用证业务,须对开证行资质做好审核工作。收到信用证后,须有专人严格审证,不可放松警惕,有异议的条款及时联系客户改证,切不可勉强接受。

2.考虑到当前全球经济状况持续低迷,对于新客户,即使是信用证交易,也最好坚持向买方争取一定比例的预付款。

3.在单一投保LC支付方式的情况下,如疫情原因导致交单超期造成信用证不符点,或银行以官方不可抗力证明为由拒付,均属于除外责任。结合以上案例的一些复杂情况,建议在申请开证行限额的同时申请合同买方限额,利用中国信保LC加保OA的业务,覆盖风险死角。

4.在LC加保OA业务项下,除按信用证规定交单外,出口企业也需同步关注贸易合同项下履约情况。

5.在LC加保OA业务项下,有效的开证行限额是前提。如合同中明确为信用证支付方式,企业须首先关注保单项下是否有对应开证行的有效限额,而不能越过银行直接投保买方风险。

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